+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Начисляется ндс на командировочные расходы

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Начисляется ндс на командировочные расходы

Так, согласно п. Вычетам подлежат суммы НДС по расходам на командировки расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения , принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций. В случае если в соответствии с гл. В пределах норм в налоговую базу включаются только суточные.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Новости Инструменты Форум Барометр.

НДС по командировочным не всегда можно принять к вычету

Чтобы избежать претензий со стороны налоговых инспекторов, бухгалтеру необходимо знать, как грамотно оформлять служебные поездки, и как учитывать затраты на командировки в целях налогообложения. В данной статье мы рассказываем про налогообложение командировочных расходов — о том, как определенные расходы, которые понесла компания при направлении подчиненного в командировочную поездку, повлияют на расчет налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов во внебюджетные фонды, платежей на случай профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве и НДС.

Бухгалтер имеет возможность оформить вычет по налогу на добавленную стоимость, только если товары работы, услуги , которые были приобретены командированным сотрудником в поездке, были куплены на территории одного из субъектов России.

В том случае, если маршрут начинается или заканчивается за границей РФ, услуги по транспортировке багажа или перевозке пассажиров, которые были оформлены по единым международным перевозочным документам, будут облагаться НДС по нулевой ставке. Соответственно, не требуется включать НДС в стоимость проездного билета на поезд или самолет к пункту назначения командированного сотрудника, находящемуся за границей, и назад к месту постоянной работы.

В том случае, если сумма НДС в проездных документах, купленных в одной из государств СНГ, прописана отдельной строкой, налоговый вычет оформить нельзя. Отсутствие возможности предъявления к налоговому вычету суммы НДС, прописанной в проездном документе отдельной строкой, объясняется тем, что:. В связи со всем вышесказанным, билет, купленный в кассе авиакомпании или железнодорожного вокзала другой страны, дает понять, что услуги компании-перевозчика оказываются не на территории России, а за ее границей.

Исчерпывающий перечень выплат, на которые страховые взносы не начисляются в ФСС, приводится в специальном Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ от В остальных случаях страховые отчисления на случай возникновения профессионального заболевания или получения сотрудником травмы на рабочем месте должны начисляться на доходы работников предприятия. Страховые платежи не нужно переводить на счет Фонда социального страхования, если речь идет о следующих суммах которые выдаются командированному сотруднику в пределах норм, утвержденных законом, в порядке компенсации и возмещения :.

Норма выплаты суточных командированным сотрудника рублей в день была отменена. Бухгалтер должен проверить размер суточных, прописанный в локальном нормативном акте предприятия или в коллективном договоре и сверить сумму с фактически выплаченными командированному работнику средствами.

Если денег было выдано больше, чем предусмотрено упомянутыми выше актами компании, на ту сумму, что превышает внутрикорпоративную норму, нужно начислять страховые взносы на случай профессиональных заболеваний или производственных травм. В противном случае, если превышения выплаты не наблюдается, производить начисления не требуется. Согласно тексту Федерального закона от Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудников, прописанные в трудовых соглашениях.

Перечень выплат, на которые страховые взносы не начисляются, перечислены в тексте статьи 9 упомянутого законодательного акта. Например, на компенсации, выплачиваемые подчиненным в счет расходов, понесенных ими при исполнении своих должностных функций, страховые взносы не должны начисляться.

Что касается командировочных поездок, если у командированного сотрудника сохранились документы, доказывающие факт несения расходов, выдаваемые ему компенсационные выплаты не будут облагаться взносами. Если у работника, вернувшегося из служебной поездки, не имеется документального подтверждения расходов, которые он понес в командировке, страховыми взносами не будут облагаться только суммы в пределах норм, утвержденных действующим законодательством.

Не подлежат обложению страховыми платежами следующие выплаты командированным сотрудникам, вернувшимся из поездки:. Затраты, которые понес командированный сотрудник в период пребывания в служебной поездке, не облагаются НДФЛ, поскольку предприятие только компенсирует работнику расходы то есть сумма возмещения не приносит подчиненному коммерческой выгоды. Если размер суточных выплат превышают нормы при поездке по России — рублей в день, при заграничной поездке — рублей в день , сумма превышения включается в налоговую базу по исчислению НДФЛ.

Если суточные выплачивались в иностранной валюте для заграничной поездки, необходимо рассчитать сумму в рублях по курсу Центробанка на дату выплаты. Бухгалтеру необходимо помнить также о том, что, если сотрудник понес расходы на оплату съемного жилья номера в отеле или квартиры и получил компенсацию в размере, превышающем сумму в 2,5 тысячи рублей за день проживания при этом не подтвердив расходы документами об оплате жилого помещения , с компенсационной суммы необходимо удержать НДФЛ.

Если бухгалтер сомневается, следует ли удерживать налог на доходы физических лиц с компенсация за пользование услугами такси в период пребывания сотрудника в командировке, когда имеются документальные доказательства оплаты за проезд, следует руководствоваться следующими правилами:.

Ниже приводятся случаи, когда нужно начислять НДФЛ на компенсации по оплате командированным сотрудником съемного жилья, и когда удержание налога не требуется:. Порядок учета расходов, понесенных фирмой на командировку сотрудника, представлен в таблице ниже:. Полная сумма суточных может учитываться при расчете налога на прибыль. При этом какие-либо подтверждающие расходы документы не требуются — достаточно бухгалтерской справки с расчетами, приказа об отправке в служебную поездку, билетов с указанием пункта вылета и прибытия.

Компенсация проезда к пункту назначения и назад к предприятию работодателя. Полностью могут быть учтены при уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль. При покупке билетов на поезд в вагон повышенной комфортности или авиабилетов в бизнес-класс их стоимость также может быть учтена полностью.

Если имеется документальное подтверждение и обоснование необходимости оплаты зала повышенной комфортности или расходов на фрахт воздушного судна для проезда к месту выполнения служебного задания и назад к месту работы, эти затраты также можно учесть при расчете налога на прибыль. Компенсация проезда при утрате проездных документов, подтверждающих факт совершения поездки. Если не удалось получить дубликат билета, копии проездного документа или справки от транспортной компании, расходы по оплате проезда учитывать при расчете налога на прибыль запрещено.

Если поездка состоялась, учесть расходы при расчете налога на прибыль можно. Если сотрудник не выехал за границу, учитывать затраты нельзя. Убытки, связанные с выплатой штрафа за возврат билета при срыве международной командировки. Могут быть учтены при наличии акта выполненных работы с расшифровкой стоимости каждой оказанной услуги. Под командировкой понимается поездка, в которую подчиненный направляется нанимателем для выполнения задач в интересах предприятия.

Поэтому затраты на служебную поездку должны покрываться за счет работодателя. По словам экспертов Государственной трудовой инспекции , направление дистанционного сотрудника к месту расположения предприятия работодателя признается командировочной поездкой.

А значит, на него будут распространяться все гарантии, перечисленные в тексте статьи ТК РФ. Компенсационные выплаты, связанные с понесенными в период пребывания в поездке расходами, не должны облагаться НДФЛ.

Министерство финансов обращает внимание работодателей на то, что налогоплательщику позволено учитывать затраты на служебную поездку дистанционного сотрудника в составе прочих расходов при исчислении налога на прибыль.

Постановление Правительства РФ от О том, что командировочные расходы, подтвержденные документально, не включаются в налоговую базу по НДФЛ. Об удержании НДФЛ со стоимости завтраков, включенных в счет за проживание в отеле.

Ошибка: Бухгалтер не удержал НДФЛ с компенсации, выплаченной сотруднику на питание по возвращении из однодневной служебной поездки. Комментарий: Если работник уезжал в командировку, которая продлилась 1 день, ему полагается компенсация за оплату питания.

С этой суммы необходимо удержать подоходный налог. Ответ: Такие затраты не должны быть учтены при исчислении налога на прибыль. Также, подобные расходы не будут включены в налогооблагаемую базу по НДФЛ работника.

Налогообложение командировочных расходов. Нравится статья 11 0 Поделитесь статьей. Добавить комментарий. Оплата за переработку при различных методах работы Зарплата. Учет подотчетных сумм в 1С ЗУП 3. Суточные при однодневной командировке по России не выплачиваются можно ли выплатить Командировка.

Пособие по безработице после декретного отпуска Документы. Суточные сверх нормы: документальное оформление, налогообложение, страховые взносы Командировка.

Возможность учета затрат при исчислении налога на прибыль. Если имеются документальные доказательства покупки электронного билета распечатка, посадочный талон, чек ККТ, слип, чек электронного терминала , можно учесть стоимость электронного документа при расчете налога на прибыль. Стоимость проезда на такси можно учесть, если: затраты на поездку экономически обоснованны; имеются доказательства оплаты услуг такси; сотрудник ехал в аэропорт на международный рейс; работник ехал к пункту назначения или назад к месту занятости.

Если имеются документальные доказательства оплаты жилья, расходы фирмы могут быть учтены полностью. Если документов нет — учитывать затраты нельзя. Можно включать в расходы и уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль. Расходы на услуги посреднических фирм турагентства и т. Об удержании НДФЛ с компенсация по оплате проживания и проезда в командировке, если суммы расходов не были подтверждены документально.

Письмо Минфина РФ от О возможности учета при исчислении налога на прибыль расходов компании на командировку дистанционного сотрудника.

Командировочные расходы и проводки

Если на крупных предприятиях, имеющих большой штат юридических и бухгалтерских сотрудников, проблем с учетом командировочных расходов и правильным их налогообложением не возникает, то среди представителей малого бизнеса, частных предпринимателей, постоянно возникают вопросы по этой теме, начиная с того, что подразумевается под понятием командировка, и какие расходы следует считать командировочными…. Независимо от рода деятельности и формы собственности предприятия, будь то государственная организация или частная компания, они должны осуществлять контроль за учетом командировочных расходов в смете, как это устанавливает глава 24 Трудового кодекса Российской Федерации:. Основными подзаконными актами, регламентирующими эти понятия на основе Трудового кодекса РФ, являются:. Постановление Правительства РФ от 1З октября г.

Командировочные расходы в 2019 году

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов.

Руководитель может направить работника в служебную поездку на определенный срок для выполнения важных для компании поручений. За дни командировки сотруднику выплачивается средний заработок, и компенсируются командировочные издержки.

Чтобы избежать претензий со стороны налоговых инспекторов, бухгалтеру необходимо знать, как грамотно оформлять служебные поездки, и как учитывать затраты на командировки в целях налогообложения.

Стоимость услуг по проезду и проживанию, компенсируемая командированным работникам, и оплата проезда работника к месту отпуска и обратно, как правило, включают в себя НДС. Согласно п. Вычетам подлежат суммы НДС, уплаченные по расходам:. Расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы и расходы на наем жилого помещения учитываются для целей налогообложения на основании подп.

Начислять ли НДС при возмещении командировочных расходов?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Основную часть расходов на командировки составляют оплата проезда сотрудников до места командировки и оплата проживания в гостиницах. НДС по этим расходам можно принять к вычету - об этом прямо сказано в пункте 7 статьи Налогового кодекса России. Вычетом можно воспользоваться в день, когда будет утвержден авансовый отчет работника, вернувшегося из командировки.

Перевыставление командировочных накладных расходов: нужно ли начислять НДС «сверху»?

Бизнес Сервис Карта сайта Бизнес портал Alti. Готовый бизнес. Разделы: Франчайзинг, Покупка бизнеса, Продажа бизнеса, Оценка бизнеса, Обзоры готового бизнеса, Аналитика готового бизнеса, Советы по готовому бизнесу, Статьи про готовый бизнес. Бизнес планы Готовые бизнес-планы по различным отраслям бизнеса, составление бизнес плана, бизнес планирование. Договора Трудовые договора, Договора аренды, Договора купли-продажи, Договора на оказание услуг, Договора поставки, Договора подряда, Типовые договора, Образцы договоров. Должностные инструкции.

Командировочные расходы и НДС

Консультации проводится нашими юристами по всем направлениям. К Вашим услугам следующие юридические консультации - консультации юристов:Жилищные консультации юриста - консультации по жилищным вопросам;Юридическим лицам, благодаря высокому профессионализму наших сотрудников, мы оказываем юридические консультации по телефону, по абсолютно любым вопросам. К Вашим услугам Бизнес консультации - юридические консультации бизнесу любого уровня.

отчет Командировочные расходы (суточные, билеты и гостиница без НДС​) 20 НДС, уплаченный 68 19 Расчетная ведомость Начисление.

Ведем правильный учет командировочных расходов

Когда я купил авто, я заключил договор купли продажи, а также вписал в ПТС, но на учет автомобиль не ставил, можно ли в таком случае оформить генеральную доверенность у нотариуса.

Не имею возможности заключать договор напрямую с продавцом автомобиля в связи с тем что ухожу в армию, поэтому и хочу на своего друга оформить генеральную доверенность для дальнейшей продажи этого авто.

Здравствуйте, в первую очередь, для того чтобы стать полноценным владельцем этого авто, вы должны оформить его на себя, а также получить свидетельство о регистрации автомобиля.

Налогообложение командировочных расходов

Обратиться Ольга Ивановна Бухгалтер онлайн Помощь в области административного, договорного, гражданского, трудового, семейного и финансового права законодательства Украины и РФ. Обратиться Юлия Юрьевна Бухгалтер онлайн Предоставление консультаций по организации и ведению бухгалтерского учета и финансовой деятельности хозяйственных объектов.

Обратиться Любовь Анатольевна Юрист онлайн Имею профессиональный опыт в данной сфере.

Благодаря сотрудничеству с квалифицированными адвокатами по судебным заседаниям, позиция истца или ответчика будет максимально обоснованной и эффективной. Адвокат возьмет на себя полный комплекс задач, связанных с рассмотрением дела в суде. При этом стоимость услуг адвоката останется доступной для доверителя и будет рассчитана на момент заключения договора. С точки зрения гражданского права, процедура медиации представляет собой достаточно распространенный на сегодняшний день альтернативный способ урегулирования споров с привлечением посредника.

Главное, найти хорошего специалиста. Пусть он не обладает такими высокими навыками, как специалисты, которым нужно платить за все консультации, кроме ознакомительной, но если проблема незначительная, то короткого разговора с описанием подробностей будет достаточно.

Здравствуйте, я военнослужащий контрактной службы, я получил ранение 2014 году в ходе специальной операции, мне не выплатили компенсацию, выплачивали Благотворительный фонд. Со мной некоторые Товарищи получили компенсацию, месяца 2 назад опять выплатили 6 военнослужащим, я не знаю что делать, начальство не хочет разбираться, у меня все бумаги .

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет расчетов с подотчетными лицами в 1С
Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Изольда

    зачем так много?

  2. Эмилия

    Выражаю признательность за помощь в этом вопросе.

  3. Орест

    Прошу прощения, это не совсем то, что мне нужно. Есть другие варианты?

  4. vollendheart

    Я считаю, что Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим. Пишите мне в PM, поговорим.

  5. dlinered

    Я твёрдо уверен, что Вы не правы. Время покажет.

  6. Наталья

    Когда зайду сюда еще раз, чтлб всего это дерьма тут не было. Очень прошу. А то не буду к вам больше заодить